ООО "ЁРТОМСКИЙ ЛЕСХОЗ" ИНН:1116009011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81029540 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9959869
11504 Основные средства на конец предыдущего года598690
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года999
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10868878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года688780
12103 Запасы на конец отчетного года563778860
12104 Запасы на конец предыдущего года7778600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2627982136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79821360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147613913608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139136080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230129676604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296666040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240930347482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303474820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224929247385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292473850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16011097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16011097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240930347482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303474820
21103 Выручка за отчетный год862190597837
21104 Выручка за предыдущий год905978370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год836695907212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год959072120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255-531625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5316250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255-531625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5316250
23404 Прочие доходы за предыдущий год15300
23503 Прочие расходы за отчетный год240140748
23504 Прочие расходы за предыдущий год1407480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15-1785577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17855770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281277258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2772580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-266-2062319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20623190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-266)/Стоимость активов (2409) = -11.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8366+0+0) = 3.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (8621) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-266)/Выручка (8621) = -3.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.056

Индекс Альтмана Z = 20.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.23), коэффициент быстрой ликвидности (10.92), коэффициент текущей ликвидности (14.44), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.96%), рентабельность компании (-3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники