Муниципальное унитарное предприятие "Центр расчетов" муниципального образования муниципального района "Усть-Вымский" ИНН:1116009117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81034044 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5810310091
12104 Запасы на конец предыдущего года1031009112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38506824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7602428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1633863738417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3863738417946
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6064042906532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4042906532986
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6064042906534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4042906534991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года153153153153
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года153153153153
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37373737
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года37373737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40818238
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года818238103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150271272228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271272228293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80354537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35453776
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3763736589269
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3736589269622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4563771634306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3771634306698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6064042906534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4042906534991
21103 Выручка за отчетный год3294357734963138
21104 Выручка за предыдущий год3577349631383154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3342343133423107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3431334231073221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4814615431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14615431-67
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4814615431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14615431-67
23503 Прочие расходы за отчетный год431117519
23504 Прочие расходы за предыдущий год111751923
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91357912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357912-89
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30363577
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36357734
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-144-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144-65-133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121-144-65
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-144-65-133
32003 Величина капитала на 31153153153153
32005 Величина капитала на 3137373737
32007 Величина капитала на 31818238103
32008 Величина капитала на 31271272228293
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1211065
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1211065
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1211065
33218 Убыток (ИТОГО)1211065
33003 Величина капитала на 31153153153153
33005 Величина капитала на 3137373737
33007 Величина капитала на 31-40818238
33008 Величина капитала на 31150271272228
36003 Чистые активы на 31150271272228
36004 Чистые активы на 31271272228293
41103 Поступления – всего за отчетный год16673479484601248529
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3294357734963138
41193 Прочие поступления за отчетный год13379443714251645391
41203 Платежи – всего за отчетный год20373448234569149058
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год684102811441597
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1964168717121661
41293 Прочие платежи за отчетный год17725420964275045744
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37003125321-529
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37003125321-529

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (606) = -19.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3342+0+0) = -1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (3294) = -1.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (3294) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = 4.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-1.46%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники