СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "АГРОУДОРА" ИНН:1116009170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81041334 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26026
11504 Основные средства на конец предыдущего года26026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262626
12103 Запасы на конец отчетного года999
12104 Запасы на конец предыдущего года995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404255
21103 Выручка за отчетный год2007465
21104 Выручка за предыдущий год746580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1867262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год726279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-21
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-2-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (53) = 22.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = 7.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (200) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (200) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52

Индекс Альтмана Z = 60.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14), коэффициент быстрой ликвидности (18), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники