Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН" ИНН:1116009318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374127 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года364215308
12104 Запасы на конец предыдущего года21530810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126614064501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140645014612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16387661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года387661870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164620085470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200854705492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164620085470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200854705492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-422-2445104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24451045225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20682252366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2252366267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20682252366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2252366267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164620085470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200854705492
21103 Выручка за отчетный год531655008520
21104 Выручка за предыдущий год550085206956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5099104603022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1046030221225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217-49605498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-496054985731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217-49605498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-496054985731
23503 Прочие расходы за отчетный год274827
23504 Прочие расходы за предыдущий год482717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190-50085471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-500854715714
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44232366
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232366417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146-52405105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-524051055297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (1646) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5099+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (5316) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (5316) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.204

Индекс Альтмана Z = -0.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГЕРДЕН"