сельскохозяйственный производственный кооператив "Югор" ИНН:1116009371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374529 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2451197112191662
11504 Основные средства на конец предыдущего года1971121916621729
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2451197112190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1971121916620
12103 Запасы на конец отчетного года15261048837605
12104 Запасы на конец предыдущего года1048837605624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2913223368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1322336839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1581542046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154204645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1713133410900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133410907190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4164330523092381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3305230923812437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года801801801803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801801803803
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года30246700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года467000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30246700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года467000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года798590265386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590265386774
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2263144701192
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года144712430860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3061203715080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2037150815780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4164330523092381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3305230923812437
21103 Выручка за отчетный год3516370819772422
21104 Выручка за предыдущий год3708197724222998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5540548435613981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5484356139814308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2024-1776-15840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1776-1584-15590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2024-1776-15840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1776-1584-15590
23403 Прочие доходы за отчетный год2024177615820
23404 Прочие доходы за предыдущий год1776158215590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4164) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5540+0+0) = -36.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2024)/Выручка (3516) = -57.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3516) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 1.693

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.693<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-57.57%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники