ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1116009460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374972 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881843758
11504 Основные средства на конец предыдущего года843758829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881843758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года843758829
12103 Запасы на конец отчетного года14731361814
12104 Запасы на конец предыдущего года1361814695
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212401713514060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171351406012015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164926676083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года266760836975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243622116320957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211632095719685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252432200621715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220062171520514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175161624814595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162481459512419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772757587120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года575871208095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года772757587120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года575871208095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252432200621715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220062171520514
21103 Выручка за отчетный год636605866158577
21104 Выручка за предыдущий год586615857756709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год613705454654505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545465450548144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229041154072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год411540728565
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год229041154072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год411540728565
23403 Прочие доходы за отчетный год104385
23404 Прочие доходы за предыдущий год438530
23503 Прочие расходы за отчетный год400843868
23504 Прочие расходы за предыдущий год8438682072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190033153289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331532896523
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63210021113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100211131262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126823132176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231321765261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1268)/Стоимость активов (25243) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61370+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2290)/Выручка (63660) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1268)/Выручка (63660) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.267

Индекс Альтмана Z = 7.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕШАРТСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"