ООО "Жилстрой" ИНН:1116009558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85375581 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570852952288
11504 Основные средства на конец предыдущего года529522881120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570852952288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года529522881120
12103 Запасы на конец отчетного года377146321
12104 Запасы на конец предыдущего года146321341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4243521119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3521119330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1860900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1654600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194101704419407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170441940715371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251182233921695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223392169516491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2214300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2058400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221532059418785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205941878514545
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13038261448
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года82614481300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13038261448
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года82614481300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16627011406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7011406646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16629191462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9191462646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251182233921695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223392169516491
21103 Выручка за отчетный год278212519425979
21104 Выручка за предыдущий год251942597924595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229251957922227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195792222720068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489656153752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561537524527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489656153752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561537524527
23303 Проценты к уплате за отчетный год340205176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20517692
23403 Прочие доходы за отчетный год736964160
23404 Прочие доходы за предыдущий год9641602258
23503 Прочие расходы за отчетный год210123411859
23504 Прочие расходы за предыдущий год234118591706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319131655877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316558774987
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253231204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год231204201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293829345673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293456734786
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год293800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2938)/Стоимость активов (25118) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22925+0+0) = 21.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4896)/Выручка (27821) = 17.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2938)/Выручка (27821) = 10.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.472

Индекс Альтмана Z = 13.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (11.68), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (17.6%), рентабельность компании (10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники