ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР" ИНН:1116010056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64905520 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8299
12104 Запасы на конец предыдущего года2990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144811061736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11061736843
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года413015300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года153000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559926831893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26831893847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559926831893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26831893847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15812761473
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12761473826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14812861483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12861483836
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22941199322
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11993220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345319888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1988811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57471397410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139741011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559926831893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26831893847
21103 Выручка за отчетный год88633903565
21104 Выручка за предыдущий год33903565473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191121022777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21022718147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10251288788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1288847326
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10251288788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1288847326
23404 Прочие доходы за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год373144029
23504 Прочие расходы за предыдущий год14402912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1398-151759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151820314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36103113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1434-254646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-254820314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1434-254646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-254820314

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1434)/Стоимость активов (5599) = -25.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1911+0+0) = -53.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1025)/Выручка (886) = -115.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1434)/Выручка (886) = -161.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = -0.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-115.69%), рентабельность компании (-161.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"