ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ" ИНН:1116010095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64906755 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4482896604
11504 Основные средства на конец предыдущего года896604585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4482896604
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года896604585
12103 Запасы на конец отчетного года3153000
12104 Запасы на конец предыдущего года30000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23061812235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1812235466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26862149237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2149237466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71683045841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30458411051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24691877302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1877302477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85090094
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года900940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3849268445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268445574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46991168539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1168539574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71683045841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30458411051
21103 Выручка за отчетный год448158063341
21104 Выручка за предыдущий год580633410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372939643243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396432430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год752184298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1842980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год752184298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1842980
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год169269272
23504 Прочие расходы за предыдущий год2692720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5831574-174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1574-1740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5831574-174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1574-1740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (583)/Стоимость активов (7168) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3729+0+0) = 20.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (752)/Выручка (4481) = 16.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (583)/Выручка (4481) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.525

Х5 = Выручка/Активы = 0.625

Индекс Альтмана Z = 1.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (16.78%), рентабельность компании (13.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДБЕРРИ"

Еще предприятия