Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания" ИНН:1116010176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64918190 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года558668793
11504 Основные средства на конец предыдущего года66879323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года558668793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66879323
12103 Запасы на конец отчетного года210239350
12104 Запасы на конец предыдущего года239350327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263721051758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210517581391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года745211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года292123962119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239621191723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347930642912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306429121746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202121561633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215616331402
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196415750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4157500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196415750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4157500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1262493529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года493529344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1262493529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493529344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347930642912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306429121746
21103 Выручка за отчетный год1012697789887
21104 Выручка за предыдущий год977898878137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9957902012523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9020125238595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169758-2636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год758-2636-458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169758-2636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год758-2636-458
23403 Прочие доходы за отчетный год841143071
23404 Прочие доходы за предыдущий год11430711321
23503 Прочие расходы за отчетный год291254110
23504 Прочие расходы за предыдущий год254110116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38618325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год618325747
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год979595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год959579
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135523230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523230668

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (3479) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9957+0+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (10126) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (10126) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.386

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Косланская Управляющая Компания"