Общество с ограниченной ответственностью "Шежам" ИНН:1116010264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38664530 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года74612578910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1767142443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671424430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2488814461339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года888144613390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2488814461339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года888144613390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-283502346314
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5023463140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-233552396364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5523963640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года257000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3367446450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33610509750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2488814461339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года888144613390
21103 Выручка за отчетный год401917184214877761
21104 Выручка за предыдущий год171842148777610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360414487168236177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144871682361770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год415269746641584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2697466415840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2590463212700
22203 Управленческие расходы за отчетный год1132000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71710732314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107323140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71710732314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107323140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78510732314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107323140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78510732314
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107323140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-785)/Стоимость активов (24) = -3270.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3604+0+1132) = -15.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-717)/Выручка (4019) = -17.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-785)/Выручка (4019) = -19.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -32.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -29.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.907

Индекс Альтмана Z = -301.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-9.71), рентабельность продукции (-17.84%), рентабельность компании (-19.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шежам"