ООО "Стратег" ИНН:1116010289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38664955 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37720794173
12104 Запасы на конец предыдущего года207941730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10101111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года237356070
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3560700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года627577127270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5771272700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года627577127270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5771272700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19721600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20722600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12033930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42023194177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231941770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года420351127270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3511272700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года627577127270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5771272700
21103 Выручка за отчетный год204319652164751
21104 Выручка за предыдущий год196521647510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184617491982669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174919826690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19721618282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216182820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19721618282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216182820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19721618282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216182820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19721618282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216182820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19721618282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год216182820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (627) = 31.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1846+0+0) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (2043) = 9.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (2043) = 9.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.493

Индекс Альтмана Z = 5.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (9.64%), рентабельность компании (9.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники