ООО "Вега-Транс" ИНН:1116010419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675203 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163021871840
11504 Основные средства на конец предыдущего года218718400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163021871840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218718400
12103 Запасы на конец отчетного года6118995
12104 Запасы на конец предыдущего года89950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16450227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3416165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809263487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2634870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243924502327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245023270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-893-91880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-918800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-883-90890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-908900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года232826141672
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года261416720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года232826141672
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года261416720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3380173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года656744392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7443920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года994744565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7445650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243924502327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245023270
21103 Выручка за отчетный год204128812109
21104 Выручка за предыдущий год288121090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200038732009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387319880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-992100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9921210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-992100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9921210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-992100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9921000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-99280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-992800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41-99280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-992800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (2439) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2000+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (2041) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (2041) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.266

Индекс Альтмана Z = 0.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники