Открытое акционерное общество "Боксит Тимана" ИНН:1117000011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24938159 ОКВЭД:13.20.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5923641321
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2364132123
11503 Основные средства на конец отчетного года12890381137130869806707341
11504 Основные средства на конец предыдущего года1137130869806707328655447
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3330515812
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8471278084478572016
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года27808447857201616991
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1644533359559361068
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33595593610811068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14620211198772920943780751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1198772920943780751689341
12103 Запасы на конец отчетного года354867188582165720207039
12104 Запасы на конец предыдущего года188582165720207039169075
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27404623616861152
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6236168611521694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3390084416412457522584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41641245752258416759
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года88305483223780
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года832237800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203148792152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1487921521419
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года664971521393074171302
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52139307417130224962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5320583289578225892302229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289578225892302229213909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6782604148835011468351082980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148835011468351082980903250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года445000445000445000445000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года445000445000445000445000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года21212121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года356000356000356000356000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года356000356000356000356000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1985198519851985
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1985198519851985
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года729457-233819-162349-143841
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-233819-162349-143841-203506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1532442569187640657659165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569187640657659165599500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года64507522774506739506
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года52277450673950629807
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года39438242932619825987
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года24293261982598725987
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года39410000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143355765707126565493
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76570712656549355794
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4893713805007410141336708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года805007410141336708231196
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года27071308642043217530
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года30864204321753015428
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года186023672243404084
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6722434040841332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5106807842593434913358322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842593434913358322247956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6782604148835011468351082980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148835011468351082980903250
21103 Выручка за отчетный год11884641130194414417441084181
21104 Выручка за предыдущий год130194414417441084181845337
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1035977410009071123267898108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10009071123267898108775231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1524867301037318477186073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30103731847718607370106
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9349304543134333634
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30454313433363430664
22203 Управленческие расходы за отчетный год23426413054011858996557
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1305401185899655797448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128125414004316854555882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14004316854555882-58006
23203 Проценты к получению за отчетный год1602814316191727
23204 Проценты к получению за предыдущий год143161917274639
23303 Проценты к уплате за отчетный год10741800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18000
23403 Прочие доходы за отчетный год46648510106292185840
23404 Прочие доходы за предыдущий год101062921858408435
23503 Прочие расходы за отчетный год46191819884618631849110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1988461863184911084683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1300775-472841206414339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-472841206414339-129615
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305953000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год773653364328720-48194
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3354328720481940
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12230720955619699
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7209556196995634
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-19337-16977-2279155025
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-16977-2723155025-1427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год963255-71470-1850859665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71470-1850859665-139596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год963255-71470-1850859665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-71470-1850859665-139596
32003 Величина капитала на 31445000445000445000445000
32005 Величина капитала на 31356021356021356021356021
32006 Величина капитала на 311985198519851985
32007 Величина капитала на 31-233819-162349-143841-203506
32008 Величина капитала на 31569187640657659165599500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9632760059665
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9632760059665
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9632760059665
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9632760059665
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)21000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2171470185080
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)21000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)21000
33003 Величина капитала на 31445000445000445000445000
33005 Величина капитала на 31356000356021356021356021
33006 Величина капитала на 311985198519851985
33007 Величина капитала на 31729457-233819-162349-143841
33008 Величина капитала на 311532442569187640657659165
36003 Чистые активы на 311532421569187640657659165
36004 Чистые активы на 31569187640657659165599500
41103 Поступления – всего за отчетный год16156547164357518100211473140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16149460163516617695081441293
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3346278427834036
41193 Прочие поступления за отчетный год374156253773027811
41203 Платежи – всего за отчетный год14684993130454416556001361599
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год132914927875331170062962629
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год294823266893247682216079
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год727053000
41293 Прочие платежи за отчетный год371625250118237856182891
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1471554339031154421111541
42103 Поступления – всего за отчетный год32617534076722262674473
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год52577743213026
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год30992833859622160059720
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1572213945941727
42203 Платежи – всего за отчетный год1797674680189376356187268
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год605524336804152680143055
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год119215034338522367644213
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1471499-339422-153730-112795
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период55-644691-1254

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (963255)/Стоимость активов (6782604) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1281254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10359774+9349+234264) = 12.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1281254)/Выручка (11884641) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (963255)/Выручка (11884641) = 8.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Индекс Альтмана Z = 2.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.473<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (10.78%), рентабельность компании (8.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники