СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА" ИНН:1117000406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24940297 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150166448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166448198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150166448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166448198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150166448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166448198
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38-45219
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4521971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38-45219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4521971
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30113229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113229127
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года158980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188211229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211229127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150166448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166448198
21103 Выручка за отчетный год5685991254
21104 Выручка за предыдущий год59912541054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год606863997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год863997971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38-264257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26425783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38-264257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26425783
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38-264257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26425783
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-264219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26421971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38-264219
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26421971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Прибыль

Прибыль СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Чистые активы

Чистые активы СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (150) = -25.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (606+0+0) = -6.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (568) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (568) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.202

Х5 = Выручка/Активы = 3.787

Индекс Альтмана Z = 3.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-6.69%), рентабельность компании (-6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КООПЕРАТИВ "ДЕЛЬТА"