ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА" ИНН:1117003774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48395887 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года269119101910
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года247200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247226911910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269119101910
12103 Запасы на конец отчетного года524475367
12104 Запасы на конец предыдущего года47574367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112710981025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10981025728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165215741462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157411691112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412442653372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426530793022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3641-3091-2652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3091-2945-293
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года450700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года416928450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325831873180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318731803315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325873566024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года735660253315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412442653372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426530793022
21103 Выручка за отчетный год419120
21104 Выручка за предыдущий год120426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108510382164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103821641223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-666-1026-2164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1026-2164-797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-666-1026-2190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1026-2190-1184
23404 Прочие доходы за предыдущий год1031481907
23503 Прочие расходы за отчетный год44151217
23504 Прочие расходы за предыдущий год151511766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-710-146-2359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-146-2653-43
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-724-146-2359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-146-2653-43

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-724)/Стоимость активов (4124) = -17.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1085+0+0) = -61.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-666)/Выручка (419) = -158.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-724)/Выручка (419) = -172.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.469

Индекс Альтмана Z = -4.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (-158.95%), рентабельность компании (-172.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДВА"

Еще предприятия