Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский" ИНН:1117005034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71093258 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21114198481972918756
11504 Основные средства на конец предыдущего года19848197291875618848
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2111619850197310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1985019731187580
12103 Запасы на конец отчетного года17739192341653214899
12104 Запасы на конец предыдущего года19234165321489911768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1527144018551619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1440185516191668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624667765699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6677656991094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1989021341191520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2134119152172170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41006411913888335975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41191388833597533380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36103360323422431474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36032342243147428582
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1004361070
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года50710700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10045071970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5071973300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6003003170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003170183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2584297020201870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2970202018701035
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года715138221252301
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1382212523012954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3899465244620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4652446241710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41006411913888335975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41191388833597533380
21103 Выручка за отчетный год20210172981698616848
21104 Выручка за предыдущий год17298169861684815787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28421246912396521423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24691239652142319044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8211-7393-69790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7393-6979-45750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8211-7393-69790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7393-6979-45750
23303 Проценты к уплате за отчетный год23311110886
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11110886158
23403 Прочие доходы за отчетный год938110136105368722
23404 Прочие доходы за предыдущий год101361053687228138
23503 Прочие расходы за отчетный год866824699742
23504 Прочие расходы за предыдущий год8246997421032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71180827500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1808275033190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71180827503319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1808275033193691
61003 Остаток средств на начало отчетного года667000
62203 Целевые взносы за отчетный год8509000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год19268000
62503 Прочие за отчетный год1958000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год23576000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1241000
63503 Прочие за отчетный год4961000
64003 Остаток средств на конец отчетного года624000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (41006) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28421+0+0) = -28.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8211)/Выручка (20210) = -40.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (20210) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.363

Индекс Альтмана Z = 10.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-40.63%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Княжпогостский"