Открытое акционерное общество "Княжпогостское жилищно-коммунальное хозяйство" (открыто конкурсное производство) ИНН:1117005235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77896627 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7942823224960
11504 Основные средства на конец предыдущего года8232249684860
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5184950851484370
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5085248437463120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59791590835093359013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59084509335479837562
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24212921
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2129219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80777839299483976903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843509483984363129078
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2431256600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2566000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15930878542047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30878542047970
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года341370677641
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3706775590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года837328719411809996104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87615118099102732147785
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143523146277169032155117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146699169032157530185347
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-358630-354341-316281-288151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-354348-316281-285211-146594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-358530-354241-316181-288051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-354248-316181-285111-146494
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5085508500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года508511971022095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496708495433472502440508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495862472502439980309746
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года260002660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502053500518472502443168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500947485168439980331841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143523146277169032155117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146699169032157530185347
21104 Выручка за предыдущий год192443305188264223248836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1441245404371300352071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245404371300352756313290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1441-52961-66112-87848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52961-66112-88533-64454
22203 Управленческие расходы за отчетный год295019458244710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год194582447100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4391-72419-90583-87848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72419-90583-88533-64454
23204 Проценты к получению за предыдущий год403003
23304 Проценты к уплате за предыдущий год148413232182324
23403 Прочие доходы за отчетный год1399129217115534800
23404 Прочие доходы за предыдущий год91292171155348906178
23503 Прочие расходы за отчетный год18343157746111582105314
23504 Прочие расходы за предыдущий год577461115821587510491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-187683-40317-32303-158580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40317-32303-69736-71088
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год366050014683
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год559100369
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год544500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9972415212417035
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год241521241282113848
24604 Прочее за предыдущий год3228476150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186686-38170-31071-141545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38278-31071-57530-57240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-186686-38170-31071-141545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38278-31071-57530-57240
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-354348-316281-285211-146594
32008 Величина капитала на 31-354248-316181-285111-146494
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42823806031070141557
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42823806031070141557
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42823806031070141557
33218 Убыток (ИТОГО)42823806031070141557
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-358630-354341-316281-288151
33008 Величина капитала на 31-358530-354241-316181-288051
36003 Чистые активы на 31-358530-354241-316281-288051
36004 Чистые активы на 31-354248-316181-285111-146494
41103 Поступления – всего за отчетный год5203269172378962321013
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5038213706294684227003
41193 Прочие поступления за отчетный год165554668427894010
41203 Платежи – всего за отчетный год4066275348371955310964
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3455602336647550421
41293 Прочие платежи за отчетный год611315205798168567
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1137-6176700710049
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1137-754658071077

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-186686)/Стоимость активов (143523) = -130.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1441+0+2950) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4391)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-186686)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.714

Индекс Альтмана Z = -32.654

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-2.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники