АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1117005242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77896691 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12569112197871989
11504 Основные средства на конец предыдущего года1374397518163507
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года745680160
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года746232910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13314712999474335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1449017847266132
12103 Запасы на конец отчетного года1118165490
12104 Запасы на конец предыдущего года21974870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42710930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32039232278723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212011093831693
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года348448040
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года480430000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280121361739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1213617392463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373484688670462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294157616434156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170495176880144797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174316154636100288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года179301179301159301
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1793019930199301
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23983-22679-15975
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24414-8340-5675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года155318156622143326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1548879096193626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6157107041236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10571613464446
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года87628850235
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года860022162216
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2582580
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2581120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15177198121471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19429636746662
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170495176880144797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174316154636100288
21103 Выручка за отчетный год183961351711329
21104 Выручка за предыдущий год135171101511041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161251348314784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17434119067670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227134-3455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3917-8913371
22203 Управленческие расходы за отчетный год18742616993
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261611241759
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год397-2582-4448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6533-20151612
23203 Проценты к получению за отчетный год7027050
23204 Проценты к получению за предыдущий год27051040
23403 Прочие доходы за отчетный год72228220
23404 Прочие доходы за предыдущий год31310125
23503 Прочие расходы за отчетный год4437217801123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1954144901820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3248-18835-5467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20238-6401-83
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-80600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-216600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-324300
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1082-18835-5467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17002-6401-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1082-18835-5467
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17002-6401-5
32003 Величина капитала на 311793019930199301
32007 Величина капитала на 31-24414-8340-5675
32008 Величина капитала на 311548879096193626
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15138000060000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151300
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)151300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10821433910300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10821433910300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10821433910300
33218 Убыток (ИТОГО)10821433910300
33003 Величина капитала на 31179301179301159301
33007 Величина капитала на 31-23983-22679-15975
33008 Величина капитала на 31155318156622143326
36003 Чистые активы на 31155318165472143561
36004 Чистые активы на 311548879317795842
41103 Поступления – всего за отчетный год17723117416170496
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год212015880
41193 Прочие поступления за отчетный год15603115828150681
41203 Платежи – всего за отчетный год18656177942111220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год125018736813070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год719785939
41293 Прочие платежи за отчетный год54368978997211
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-933-6052659276
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-933-6052659276

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1082)/Стоимость активов (170495) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16125+0+1874) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (397)/Выручка (18396) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1082)/Выручка (18396) = -5.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.234

Индекс Альтмана Z = 11.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (-5.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КНЯЖПОГОСТСКАЯ ТЕПЛО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ"