Общество с ограниченной ответственностью "Телец" ИНН:1117005274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77897294 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1995164515041130
12104 Запасы на конец предыдущего года164515041130679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483638156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363815643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3231450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3145028
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года65000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2140168415560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1684155613360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2140168415561336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168415561336750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2085166015100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1660151013220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2099167415241336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167415241336750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4110320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4110320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2140168415561336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168415561336750
21103 Выручка за отчетный год11216783878739166
21104 Выручка за предыдущий год7838787391665176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9870684468648551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6844686480145088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134699410090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год994100911520
22203 Управленческие расходы за отчетный год8868137900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8137905370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4601812190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1812196150
23503 Прочие расходы за отчетный год35323029
23504 Прочие расходы за предыдущий год32302927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4251491890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1491895860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год425149189586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14918958661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4251491890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1491895860
32003 Величина капитала на 31141400
32007 Величина капитала на 311660151100
32008 Величина капитала на 311674152500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42514900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)42514900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42514900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)42514900
33003 Величина капитала на 31141400
33007 Величина капитала на 312085166000
33008 Величина капитала на 312099167400
36003 Чистые активы на 312099167400
36004 Чистые активы на 311674152500
41103 Поступления – всего за отчетный год11186784300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11186784300
41203 Платежи – всего за отчетный год11216785500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10189701000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40941300
41293 Прочие платежи за отчетный год61843200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год301200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период301200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (2140) = 19.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9870+0+886) = 4.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (11216) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (11216) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.195

Индекс Альтмана Z = 62.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Телец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (52.2), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Телец"