Общество с ограниченной ответственностью "ВИ" ИНН:1117005281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77897331 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2727270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2727270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2727270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2727270
12103 Запасы на конец отчетного года390130312265
12104 Запасы на конец предыдущего года130312265493
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2815200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1520150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4181453320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1453322800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445172359307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172359307538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2141452040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1452042800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224155214290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155214290430
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2117200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1720170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2117200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1720170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20001250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20001250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445172359307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172359307538
21103 Выручка за отчетный год3400395037904773
21104 Выручка за предыдущий год3950379047734315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2720345033004493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3450330041503895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6805004900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5004906230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4603502860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3502863430
22203 Управленческие расходы за отчетный год6500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2141452040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1452042800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2141452040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1452042800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214145204280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145204280420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2141452040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1452042800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (445) = 48.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2720+460+6) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (3400) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (3400) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.014

Индекс Альтмана Z = 9.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИ"