ООО "Прогресс" ИНН:1117005563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40804569 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2609194017811929
12104 Запасы на конец предыдущего года1940178119291787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2844100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4410180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года822710918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27109025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2719201119000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2011190019470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2719201119001947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2011190019471812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1714153114990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1531149917240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1724154115091734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1541150917341586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995470391213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470391213226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9954703910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4703912130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2719201119001947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2011190019471812
21103 Выручка за отчетный год12855802474627432
21104 Выручка за предыдущий год8024746274329604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12672799276877283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7992768772838847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18332-2250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32-2251490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18332-2250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32-2251490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18332-2250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-2251490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18332-225149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-225149757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18332-2250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32-2251490
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311531149900
32008 Величина капитала на 311541149900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1833200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1833200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1833200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1833200
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311714000
33008 Величина капитала на 311724000
36003 Чистые активы на 311724000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (2719) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12672+0+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (12855) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (12855) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.733

Индекс Альтмана Z = 6.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники