ООО "Динара" ИНН:1117005620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40814600 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года594662715940
12104 Запасы на конец предыдущего года627159404923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169211193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211193204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года611564826133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648261335127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611564826133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648261335127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512247974546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479745463831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99316851587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168515871296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99316851587
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168515871296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611564826133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648261335127
21103 Выручка за отчетный год647785722350060
21104 Выручка за предыдущий год572235006036562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397713409429204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340942920420765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250072312920856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231292085615797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250072312920856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231292085615797
23503 Прочие расходы за отчетный год375532672942
23504 Прочие расходы за предыдущий год326729422373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212521986217914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198621791413424
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340256240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256240171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209121960617674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196061767413253

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20912)/Стоимость активов (6115) = 341.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39771+0+0) = 62.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25007)/Выручка (64778) = 38.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20912)/Выручка (64778) = 32.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.158

Индекс Альтмана Z = 45.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (6.16), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (38.6%), рентабельность компании (32.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники