ООО "Скорпион" ИНН:1117005651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40814770 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33333333
11504 Основные средства на конец предыдущего года3333330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3333330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3333330
12103 Запасы на конец отчетного года70191920163443
12104 Запасы на конец предыдущего года919201634430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33105241742910292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52417429102920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4011616094450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61609445137360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40446193947813769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61939478137690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1116680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16682500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212678260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26782600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40236167940013509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61679400135090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4023616794000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61679400135090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40446193947813769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61939478137690
21103 Выручка за отчетный год50835378707813670
21104 Выручка за предыдущий год53787078136700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42364482602013420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44826020124000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84789610580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год896105812700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8368809900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88099010200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1116680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16682500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1116680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16682500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111668250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16682500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1116680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16682500
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 318431800
32008 Величина капитала на 319432800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)111600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)111600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 319533400
33008 Величина капитала на 3110534400
36003 Чистые активы на 31162600
36004 Чистые активы на 31267800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (4044) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4236+836+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (5083) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (5083) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники