ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК" ИНН:1117005838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81029578 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года280410470185
12104 Запасы на конец предыдущего года410470185330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2804106170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4106172750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280410617275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410617275440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года752002070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2002071630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85210217173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210217173370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195200400102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20040010270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1952004000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2004001020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280410617275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410617275440
21103 Выручка за отчетный год1812210021701666
21104 Выручка за предыдущий год2100217016661520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1396172018371734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1720183714101510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4163803330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3803332560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2713343070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3343072340
22203 Управленческие расходы за отчетный год8546620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4662900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600-360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600-360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600-36-68
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600-360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (280) = 21.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1396+271+85) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1812) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (1812) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 4.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"