ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС" ИНН:1117005965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373033 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9273471485
12104 Запасы на конец предыдущего года34714850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15751171413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11714130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274515451901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154519010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274515451901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154519010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1179-47027
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-470270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1189-46037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-460370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1342491279
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24912790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1342491279
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24912790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2012970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12211459585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14595850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14221759585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17565850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274515451901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154519010
21103 Выручка за отчетный год1413069165453
21104 Выручка за предыдущий год691654530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1198671355156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713551560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2144-219297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2192970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2144-219115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2191150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год41211988
23504 Прочие расходы за предыдущий год119880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732-32827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-328270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1732-32827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-328270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1732-32827
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-328270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1732)/Стоимость активов (2745) = 63.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11986+0+0) = 17.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2144)/Выручка (14130) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1732)/Выручка (14130) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.764

Индекс Альтмана Z = 10.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (12.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА ЛЮКС"