ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА" ИНН:1117006006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89780367 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48047060103131817
11504 Основные средства на конец предыдущего года70601031322452397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48047060103130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70601031322450
12103 Запасы на конец отчетного года4945537262705526
12104 Запасы на конец предыдущего года5372627055263929
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3116175851207626398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1758512076970912005
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3697319005181890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1900518189166790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5875001065503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5001065503254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4562142462376060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4246237606324270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50425495224791934672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49522479193467218585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3734329736259820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2973625982264620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37353297462599226472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29746259922647214736
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1190162320432415
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1623204324152653
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1190162320430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1623204324150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1188218153198845705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181531988457051196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1188218153198840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181531988457850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50425495224791934672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49522479193467218585
21103 Выручка за отчетный год36602289372998141425
21104 Выручка за предыдущий год28937299814142528328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3660228937299810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2893729981173800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3104925373257160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год253732571641300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5553356442650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35644265132500
23303 Проценты к уплате за отчетный год41140226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140226229
23403 Прочие доходы за отчетный год887512488205610
23404 Прочие доходы за предыдущий год12488205610104
23503 Прочие расходы за отчетный год67981216176261299
23504 Прочие расходы за предыдущий год1216176261299734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75893877-5050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3877-505117350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75893877-50511735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3877-505117357317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75893877-5050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3877-505117350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7589)/Стоимость активов (50425) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+31049+0) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5553)/Выручка (36602) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7589)/Выручка (36602) = 20.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.857

Индекс Альтмана Z = 8.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (20.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМА"