ООО "Княжпогостский завод ДВП" ИНН:1117006221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64910604 ОКВЭД:20.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года50623501244574424366
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5012445744243660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50623501244574424366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5012445744243662301
12103 Запасы на конец отчетного года19804196341887388305
12104 Запасы на конец предыдущего года19634188738830547274
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1896189634290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1896342901395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18237917700530075669465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1770053007566946582055
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6660032003
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66003200313400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158034970
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58279103508
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2791035082428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204301198820329513160351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198820329513160351147992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254924248944375257184717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248944375257184717150293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-262939-247792-234223-138107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-247792-234223-138107-32377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-262929-247782-234213-138097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-247782-234213-138097-32367
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7363736374528452
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года736374528452148
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7363736374528452
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года736374528452148
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1122241009298959578310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100929895957831036935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398266388434512423236052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388434512423236052145577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года510490489363602018314362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489363602018314362182512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254924248944375257184717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248944375257184717150293
21103 Выручка за отчетный год143428173741164808357025
21104 Выручка за предыдущий год173741164808357025216585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159366177935261858446826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177935261858446826213778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15938-4194-97050-89801
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4194-97050-898012807
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10445953359117250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59533591172507203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16982-10147-100641-107051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10147-100641-107051-25533
23204 Проценты к получению за предыдущий год53020890
23303 Проценты к уплате за отчетный год11295112951128513634
23304 Проценты к уплате за предыдущий год112951128513634215
23403 Прочие доходы за отчетный год941686077408020345
23404 Прочие доходы за предыдущий год8607740802034521
23503 Прочие расходы за отчетный год73825481064823385
23504 Прочие расходы за предыдущий год8254810648233857377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18934-17860-118494-121636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17860-118494-121636-33104
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2621246532134
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-328789-10008376
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год89-10008376146
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год49943802137824362
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год43802137824362873
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15148-13569-96116-105650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13569-96116-105650-32377
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15148-13569-96116-105650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13569-96116-105650-32377
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-247792-234223-138107-32377
32008 Величина капитала на 31-247782-234213-138097-32367
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151471356996116105730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)151471356996116105730
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))151471356996116105730
33218 Убыток (ИТОГО)151471356996116105730
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-262939-247792-234223-138107
33008 Величина капитала на 31-262929-247782-234213-138097
36003 Чистые активы на 31-262929-247782-234213-138097
36004 Чистые активы на 31-247782-234213-138097-32367
42103 Поступления – всего за отчетный год1580038224
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1580038224
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1580038224
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период158-349279-1359

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15148)/Стоимость активов (254924) = -5.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159366+1044+0) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16982)/Выручка (143428) = -11.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15148)/Выручка (143428) = -10.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.508

Х5 = Выручка/Активы = 0.563

Индекс Альтмана Z = -0.477

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.03), рентабельность продукции (-11.84%), рентабельность компании (-10.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники