Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания" ИНН:1117006246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64915576 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8029701128
11504 Основные средства на конец предыдущего года97011281176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8029701128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97011281176
12103 Запасы на конец отчетного года563608785
12104 Запасы на конец предыдущего года60878565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169015342361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15342361969
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года912272051395
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года720513950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года965672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1147199144543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года991445431037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12273108845671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1088456712213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86664779285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4779295135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86764789295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4789295145
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36110110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110110110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36110110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110110110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95211131113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11131113813
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260948724153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года487241531145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356159855266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598552661958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12273108845671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1088456712213
21103 Выручка за отчетный год779886235354
21104 Выручка за предыдущий год862353541116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287921682151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21682151375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491964553203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64553203741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491964553203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64553203741
23403 Прочие доходы за отчетный год74000
23503 Прочие расходы за отчетный год177219713053
23504 Прочие расходы за предыдущий год19713053610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38874484150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4484150145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38874484150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4484150145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38874484150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4484150145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3887)/Стоимость активов (12273) = 31.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2879+0+0) = 170.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4919)/Выручка (7798) = 63.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3887)/Выручка (7798) = 49.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.412

Индекс Альтмана Z = 10.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (63.08%), рентабельность компании (49.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Княжпогостская лесоперерабатывающая компания"