ООО "Гермес" ИНН:1117006260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64919746 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года763489567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года489567405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803499577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499577459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года803499577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499577459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года623428555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года428555359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633438565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года438565369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1706112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года611290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1706112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года803499577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499577459
21103 Выручка за отчетный год29415339
21104 Выручка за предыдущий год15339513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29415339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15339513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29415339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15339513
23503 Прочие расходы за отчетный год98142143
23504 Прочие расходы за предыдущий год142143149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196-127196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127196379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196-127196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127196379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год196-127196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-127196379

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (803) = 24.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (294) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (294) = 66.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.724

Индекс Альтмана Z = 11.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.66), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (66.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники