ООО "ПРОДУКТЫ" ИНН:1117006447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90416052 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года630153673913
12104 Запасы на конец предыдущего года53673913926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370324114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324114338
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года672157114034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571140341364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672157114034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571140341364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592749713160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года497131601231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593749813170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498131701241
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1405300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года784590334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590334123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784730864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730864123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672157114034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571140341364
21103 Выручка за отчетный год147031402012823
21104 Выручка за предыдущий год14020128236441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137221218810869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12188108695132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98118321954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183219541309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98118321954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183219541309
23503 Прочие расходы за отчетный год252125
23504 Прочие расходы за предыдущий год212578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95618111929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181119291231
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95618111929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181119291231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95618111929
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181119291231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (956)/Стоимость активов (6721) = 14.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13722+0+0) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (981)/Выручка (14703) = 6.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (956)/Выручка (14703) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.573

Индекс Альтмана Z = 15.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (8.57), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (6.67%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники