ООО "ORS-NN" ИНН:1117006920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38665452 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34813401535
12104 Запасы на конец предыдущего года13401535416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1924685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34815321581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15321581501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34815321581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15321581501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86445393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44539323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96455403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45540333
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162111111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111111111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года909661067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9661067357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25210771178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10771178468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34815321581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15321581501
21103 Выручка за отчетный год223336022585
21104 Выручка за предыдущий год36022585247
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194028811939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28811939198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293721646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72164649
22203 Управленческие расходы за отчетный год107194185
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19418513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186527461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52746136
23503 Прочие расходы за отчетный год1008268
23504 Прочие расходы за предыдущий год826813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86445393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44539323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86445393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44539323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86445393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44539323

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (348) = 24.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1940+0+107) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (2233) = 8.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (2233) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 7.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (8.33%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники