ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л" ИНН:1117007024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38664240 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80311771679
11504 Основные средства на конец предыдущего года117716791027
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80311771679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117716791027
12103 Запасы на конец отчетного года104225505
12104 Запасы на конец предыдущего года225505504
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392650745119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37851372596
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6657018
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года469601168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3921138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1069253385663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533856634415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1149565157342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651573425442
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15015
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года483201581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30170507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484730321596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30321596522
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года146927614434
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года276144344500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года146927614434
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года276144344500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10010088
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50796221212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6221212332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51797221312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7221312420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1149565157342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651573425442
21103 Выручка за отчетный год539386449776
21104 Выручка за предыдущий год864497762198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204249117083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43548094837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335137332693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год429016821361
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10461
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2900668
22203 Управленческие расходы за отчетный год2620550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2670212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308837331682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37331682481
23303 Проценты к уплате за отчетный год174598341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5983410
23403 Прочие доходы за отчетный год18913960
23404 Прочие доходы за предыдущий год3960150
23503 Прочие расходы за отчетный год29902095269
23504 Прочие расходы за предыдущий год2095269129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181514361074
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14361072507
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181514361074
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14361072507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181501074
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14360507

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1815)/Стоимость активов (11495) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2042+1+262) = 133.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3088)/Выручка (5393) = 57.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1815)/Выручка (5393) = 33.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.729

Индекс Альтмана Z = 5.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (57.26%), рентабельность компании (33.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ 3Л"