ООО "ГЛОРИЯ" ИНН:1118001480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35826506 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182227282301
11504 Основные средства на конец предыдущего года227282301343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1822272820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2272823010
12103 Запасы на конец отчетного года1047139914951137
12104 Запасы на конец предыдущего года1399149511373500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24418527712675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18527712675317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3536162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3616214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1326162042820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1620428238140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1508184745644115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1847456441154174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828115337883712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1153378837123622
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680694776403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года694776403552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6806947760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6947764030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1508184745644115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1847456441154174
21103 Выручка за отчетный год18775174281871023004
21104 Выручка за предыдущий год17428187102300426352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19135175761864122887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17576186412288727037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-360-148690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-148691170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-360-148690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-148691170
23504 Прочие расходы за предыдущий год248617260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-360-2634760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-263476910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-360-26347691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26347691-685

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-360)/Стоимость активов (1508) = -23.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19135+0+0) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-360)/Выручка (18775) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-360)/Выручка (18775) = -1.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.218

Индекс Альтмана Z = 1.701

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.701<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-1.92%), рентабельность компании (-1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники