СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ" ИНН:1118003706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53703701 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6729598829911572
11504 Основные средства на конец предыдущего года5988299115721893
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6729598829910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5988299115720
12103 Запасы на конец отчетного года2495247112122142
12104 Запасы на конец предыдущего года2471121221421054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259435147116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435147116150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6441109335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41109335238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2818294714680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2947146825930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9547893544594165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8935445941653335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1095147714751463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1477147514631836
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52183942282297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3942282297279
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3234351627022405
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3516270224051220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8452745829840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7458298427020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9547893544594165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8935445941653335
21103 Выручка за отчетный год6759688146054966
21104 Выручка за предыдущий год6881460549663952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10065970478837650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9704788376506235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3306-2823-32780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2823-3278-26840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3306-2823-32780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2823-3278-26840
23403 Прочие доходы за отчетный год2924283132902311
23404 Прочие доходы за предыдущий год2831329023112283
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3822120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212-3730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382212-373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212-3730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-382)/Стоимость активов (9547) = -4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10065+0+0) = -32.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3306)/Выручка (6759) = -48.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-382)/Выручка (6759) = -5.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = -1.909

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-48.91%), рентабельность компании (-5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ЧЕРНУТЬЕВСКИЙ"