ООО "Торговый Дом "Юкон" ИНН:1118003914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55414898 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8692952279608757
11504 Основные средства на конец предыдущего года9522796087579456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8692952279600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9522796087570
12103 Запасы на конец отчетного года8285740773187023
12104 Запасы на конец предыдущего года7407731870234427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1435765593402461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65593402461202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2710494220601375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года494220601375769
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2535218908127800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189081278088590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34044284302074017616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28430207401761614854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32036269321854914070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26932185491407011632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2008149821913546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1498219135463222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2008149821910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1498219135460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34044284302074017616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28430207401761614854
21103 Выручка за отчетный год208440187921167730147234
21104 Выручка за предыдущий год187921167730147234122736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200368178927163251144356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178927163251144356120439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8072899444790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8994447928780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8072899444790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8994447928780
23403 Прочие доходы за отчетный год129272200
23404 Прочие доходы за предыдущий год722000
23503 Прочие расходы за отчетный год66167300
23504 Прочие расходы за предыдущий год67300412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8703904344790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9043447928780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180066000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6903838344792878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8383447928781885
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31269221853900
32008 Величина капитала на 31269321854900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6903904300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6903904300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6903904300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6903904300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180066000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)180066000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180066000
33278 Дивиденды (ИТОГО)180066000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31320252692200
33008 Величина капитала на 31320352693200
41103 Поступления – всего за отчетный год21028416920500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20844016856000
41193 Прочие поступления за отчетный год184464500
41203 Платежи – всего за отчетный год21071616566300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17730014170800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год243241415800
41293 Прочие платежи за отчетный год9092979700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-432354200
43203 Платежи – всего за отчетный год180066000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год180066000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1800-66000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2232288200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6903)/Стоимость активов (34044) = 20.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200368+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8072)/Выручка (208440) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6903)/Выручка (208440) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.954

Индекс Альтмана Z = 23.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (8.5), коэффициент текущей ликвидности (12.63), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники