Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет" ИНН:1118003939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55414875 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года96641641
12104 Запасы на конец предыдущего года6416410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427645645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6456450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427645645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6456450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-120-1200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года424762762
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7627620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года424762762
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7627620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427645645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6456450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-450-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-450-40
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45-4-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48-7-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48)/Стоимость активов (427) = -11.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 142.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 110.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (110.33), коэффициент текущей ликвидности (142.33), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Удоравтормет"