МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН" ИНН:1118004280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71093270 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6515600969768045
11504 Основные средства на конец предыдущего года6009697680457358
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года323323323323
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3233233230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6838633273018370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6332730183707367
12103 Запасы на конец отчетного года7449769367735778
12104 Запасы на конец предыдущего года7693677357786909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8364726041904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47260419041699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16645263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4526384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8451821074037685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8210740376858692
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15289145421470416055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14542147041605516059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года678678678678
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года678678678678
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9748974897489748
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9748974897489748
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22258-181-197
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года58-181-197296
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10204104841024510229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10484102451022910722
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года38300309
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38300309
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2792196020211408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196020211408625
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1910209824384109
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2098243841094081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4702405844595517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4058445955174706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15289145421470416055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14542147041605516059
21103 Выручка за отчетный год93537632978810131
21104 Выручка за предыдущий год76329788101319984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14862136841676917291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13684167691729115608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5509-6052-6981-7160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6052-6981-7160-5624
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5509-6052-6981-7160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6052-6981-7160-5624
23403 Прочие доходы за отчетный год5341699479976769
23404 Прочие доходы за предыдущий год6994799767696099
23503 Прочие расходы за отчетный год6868797692
23504 Прочие расходы за предыдущий год687976920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23625540-483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25540-483475
24603 Прочее за отчетный год44162410
24604 Прочее за предыдущий год162410179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28023916-493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23916-493296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28023916-493
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23916-493296
32003 Величина капитала на 31678678678678
32005 Величина капитала на 319748974897489748
32007 Величина капитала на 3158-181-197296
32008 Величина капитала на 3110484102451022910722
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000493
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28000493
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000493
33218 Убыток (ИТОГО)28000493
33003 Величина капитала на 31678678678678
33005 Величина капитала на 319748974897489748
33007 Величина капитала на 31-22258-181-197
33008 Величина капитала на 3110204104841024510229
36003 Чистые активы на 3110204102451268314338
36004 Чистые активы на 3110484104841433814803
41103 Поступления – всего за отчетный год12287140381505215283
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7886837086889615
41193 Прочие поступления за отчетный год4401566863645668
41203 Платежи – всего за отчетный год11072142671498614417
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3682700573575687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4812483854015968
41293 Прочие платежи за отчетный год2578242422282762
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1215-22966866
42103 Поступления – всего за отчетный год75210452501389
42193 Прочие поступления за отчетный год75210452501389
42203 Платежи – всего за отчетный год15807972932336
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15807972932336
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-826248-43-947
43203 Платежи – всего за отчетный год266000
43293 Прочие платежи за отчетный год266000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-266000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1211923-81

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-280)/Стоимость активов (15289) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14862+0+0) = -37.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5509)/Выручка (9353) = -58.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-280)/Выручка (9353) = -2.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.007

Индекс Альтмана Z = 4.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-58.9%), рентабельность компании (-2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВАШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УДОРСКИЙ РАЙОН"