ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ" ИНН:1118004900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12885713 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301431412049
11504 Основные средства на конец предыдущего года314120490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301431412049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314120490
12103 Запасы на конец отчетного года268414540
12104 Запасы на конец предыдущего года145400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306515744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607947152053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471520530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года540935871923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358719230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2315950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2315950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23123250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20830180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439533130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5331300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607947152053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471520530
21103 Выручка за отчетный год18556135300
21104 Выручка за предыдущий год1353000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16860119490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1194900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169615810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169615810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158100
23403 Прочие доходы за отчетный год32526951
23404 Прочие доходы за предыдущий год269510
23503 Прочие расходы за отчетный год199226229
23504 Прочие расходы за предыдущий год2262290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18221624-178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1624-1780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18221624-178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1624-1780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1822)/Стоимость активов (6079) = 29.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1696)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16860+0+0) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1696)/Выручка (18556) = 9.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1822)/Выручка (18556) = 9.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.073

Индекс Альтмана Z = 14.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (9.14%), рентабельность компании (9.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ"