Кипиевское сельское потребительское общество ИНН:1119000786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01702721 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180020622326
11504 Основные средства на конец предыдущего года206223262369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180020622326
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206223262369
12103 Запасы на конец отчетного года422255884599
12104 Запасы на конец предыдущего года558845994126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530491366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491366739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4516125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1612546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479760955090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609550904911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659781577416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года815774167280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485049364250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493642503973
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года248621994
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6219941366
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года248621994
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6219941366
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59117911687
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179116871594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года908809485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года809485347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149926002172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260021721941
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659781577416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года815774167280
21103 Выручка за отчетный год293262825622204
21104 Выручка за предыдущий год282562220422268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291852746021833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274602183321365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141796371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год796371903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141796371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год796371903
23303 Проценты к уплате за отчетный год325211309
23304 Проценты к уплате за предыдущий год211309192
23403 Прочие доходы за отчетный год352326573
23404 Прочие доходы за предыдущий год326573350
23503 Прочие расходы за отчетный год11898265
23504 Прочие расходы за предыдущий год98265219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50813370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год813370842
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140130109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130109123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-90683261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год683261719

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кипиевское сельское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Кипиевское сельское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Кипиевское сельское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (6597) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кипиевское сельское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29185+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кипиевское сельское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (29326) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кипиевское сельское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (29326) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Кипиевское сельское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кипиевское сельское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кипиевское сельское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кипиевское сельское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кипиевское сельское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.776

Индекс Альтмана Z = 6.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кипиевское сельское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кипиевское сельское потребительское общество