ООО "СЕВЕР СТРОЙ" ИНН:1119002078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44764589 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24131338202893832838
11504 Основные средства на конец предыдущего года33820289383283843334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2413133820289380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3382028938328380
12103 Запасы на конец отчетного года1293220017006101
12104 Запасы на конец предыдущего года2200170061019198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2275425938176137808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2593817613780824167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193626483697640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264836976405307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2598328402276820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2840227682215490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50114622225662054387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62222566205438782006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49122-49750-38290-26646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49750-38290-26646-9538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70008385914111474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83859141114746805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года922361035878576969559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103587857696955976490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99236111972949100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11197294910810330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50114622225662054387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62222566205438782006
21103 Выручка за отчетный год64849126871142699143507
21104 Выручка за предыдущий год126871142699143507263292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64221138331151666154633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138331151666154633264253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628-11460-89670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11460-8967-111260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628-11460-89670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11460-8967-111260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628-11460-116440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11460-11644-105210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628-11460-11644-10521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11460-11644-10521-4076
32003 Величина капитала на 313640000
32007 Величина капитала на 31-53390000
32008 Величина капитала на 31-49750000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))628000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)628000
33003 Величина капитала на 313640000
33007 Величина капитала на 31-52762000
33008 Величина капитала на 31-49122000
41103 Поступления – всего за отчетный год74967000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74802000
41193 Прочие поступления за отчетный год165000
41203 Платежи – всего за отчетный год73295000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59325000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10798000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год128000
41293 Прочие платежи за отчетный год3044000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1672000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1672000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (50114) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64221+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (64849) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (64849) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.495

Индекс Альтмана Z = -9.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники