ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КООПЕРАТОР" ИНН:1119002110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01725053 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21121922882
11504 Основные средства на конец предыдущего года2192288287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2112192280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219228820
12103 Запасы на конец отчетного года32912771099799
12104 Запасы на конец предыдущего года12771099799944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года853797984906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года797984906449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182207420870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2074208717120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1393229323151794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2293231517941491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20699169158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99169158154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2364120163
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4120163300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23641200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41201630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84810461228517
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10461228956671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5157369180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7369185170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1363178221460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1782214614730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1393229323151794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2293231517941491
21103 Выручка за отчетный год2452440240864269
21104 Выручка за предыдущий год4402408642694705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3067478142394386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4781423943864700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-615-379-1530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-379-153-1170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-615-379-1530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-379-153-1170
23403 Прочие доходы за отчетный год577854608409
23404 Прочие доходы за предыдущий год854608409253
23503 Прочие расходы за отчетный год196446352226
23504 Прочие расходы за предыдущий год446352226197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234291030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29103660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71999262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99926254
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-305-70114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-701147

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-305)/Стоимость активов (1393) = -21.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3067+0+0) = -20.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-615)/Выручка (2452) = -25.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-305)/Выручка (2452) = -12.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = 1.164

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.164<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-25.08%), рентабельность компании (-12.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники