Потребительское общество "Коопторг" ИНН:1119002367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44777043 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136613721500
11504 Основные средства на конец предыдущего года137215001283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136613721500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137215001283
12103 Запасы на конец отчетного года150330673334
12104 Запасы на конец предыдущего года306733343380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3311091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1591112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160431773425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317734253492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297045494925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454949254775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1607223135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223135-101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года106610271722
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102717220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106610271722
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102717220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351132993068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329930683954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351132993068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329930684876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297045494925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454949254775
21103 Выручка за отчетный год186853149933025
21104 Выручка за предыдущий год314993302532815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203693132432830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313243283032953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1684175195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175195-138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1684175195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175195-138
23403 Прочие доходы за отчетный год192298419
23404 Прочие доходы за предыдущий год298419438
23503 Прочие расходы за отчетный год101134100
23504 Прочие расходы за предыдущий год134100165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1593339514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год339514135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234251277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251277243
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182788237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88237-108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Коопторг"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Коопторг"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Коопторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1827)/Стоимость активов (2970) = -61.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Коопторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20369+0+0) = -8.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Коопторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1684)/Выручка (18685) = -9.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Коопторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1827)/Выручка (18685) = -9.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Коопторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Коопторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Коопторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Коопторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Коопторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.615

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.351

Индекс Альтмана Z = -10.187

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Коопторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-9.01%), рентабельность компании (-9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Коопторг"