ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ" ИНН:1119002825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44777132 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года826889138650
11504 Основные средства на конец предыдущего года891386500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года337218102089
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года181020890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116401072310739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10723107390
12103 Запасы на конец отчетного года232613681448
12104 Запасы на конец предыдущего года136814480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288417311819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173118190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145241245412558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12454125580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134041147511439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11475114390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года976736732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7367320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года144243387
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2433870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11209791119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97911190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145241245412558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12454125580
21103 Выручка за отчетный год258652542223064
21104 Выручка за предыдущий год25422230640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246662438521880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24385218800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119910371184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103711840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119910371184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103711840
23403 Прочие доходы за отчетный год740600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127310371784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103717840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268267258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2672580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10057701526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77015260
61003 Остаток средств на начало отчетного года36300
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2586500
62503 Прочие за отчетный год7400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2540300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год34100
64003 Остаток средств на конец отчетного года55800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1005)/Стоимость активов (14524) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24666+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1199)/Выручка (25865) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1005)/Выручка (25865) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.968

Х5 = Выручка/Активы = 1.781

Индекс Альтмана Z = 7.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (3.51), коэффициент текущей ликвидности (5.59), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБ"