ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ" ИНН:1119002938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51533838 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406443299336
11504 Основные средства на конец предыдущего года443299336358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4064432990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4432993360
12103 Запасы на конец отчетного года113106155990
12104 Запасы на конец предыдущего года106155990734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39011419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1114727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1541492690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14926910160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5605925681352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59256813521127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года270270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года270270
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года676000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года676000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6620-6980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6470-5590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41565144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года565144252
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1214270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года142700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5075225361208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5225361208874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5195365630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53656312080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5605925681352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59256813521127
21103 Выручка за отчетный год1181115128956320
21104 Выручка за предыдущий год1151289563206483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1194118024156430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1171305246556672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13-294800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-15716650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9017750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13-29-1570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-157-1100
23403 Прочие доходы за отчетный год2218161100
23404 Прочие доходы за предыдущий год181611000
23503 Прочие расходы за отчетный год1380127
23504 Прочие расходы за предыдущий год8012730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-472-1080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72-108-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11213133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21313324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1551-139-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51-139-50-243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-150-1390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (560) = -2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1194+0+0) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (1181) = -1.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (1181) = -1.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Х5 = Выручка/Активы = 2.109

Индекс Альтмана Z = 1.642

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.642<2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-1.1%), рентабельность компании (-1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОЛЫСЬ"