СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО" ИНН:1119003219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26774940 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1180801058059546494326
11504 Основные средства на конец предыдущего года105805954649432686298
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8288828882888398
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8288828883987966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126368114093103752102724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11409310375210272494264
12103 Запасы на конец отчетного года164959135629135882101374
12104 Запасы на конец предыдущего года135629135882101374101240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78478033583311238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80335833112385612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76815212781499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521278149911083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180487144183141993114111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144183141993114111118367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306855258276245745216835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258276245745216835212631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года162555149271130533112782
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14927113053311278291412
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2364230724052405
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2307240524052372
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93849648567191571247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64856719157124778004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258768216434204853186434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216434204853186434171788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46728394513714825303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39451371482530335335
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1359239137445098
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2391374450985508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48087418424089230401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41842408923040140843
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306855258276245745216835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258276245745216835212631
21103 Выручка за отчетный год60994612104527459581
21104 Выручка за предыдущий год61210452745958138831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92508972456692680615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97245669268061545629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31514-36035-21652-21034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36035-21652-21034-6798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31514-36035-21652-21034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36035-21652-21034-6798
23403 Прочие доходы за отчетный год113430852817492471598
23404 Прочие доходы за предыдущий год85281749247159859290
23503 Прочие расходы за отчетный год30231243872342922032
23504 Прочие расходы за предыдущий год24387234292203216315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51685248592984328532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24859298432853236177
24603 Прочее за отчетный год7092876801158
24604 Прочее за предыдущий год28768011580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50976219832904228374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21983290422837435131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50976219832904228374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21983290422837435131
32003 Величина капитала на 3114927113053311278291412
32006 Величина капитала на 312307240524052372
32007 Величина капитала на 3164856719157124778004
32008 Величина капитала на 31216434204853186434171788
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)14746197861927324012
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5097621983290424502
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65722417694831528514
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5097621983290420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5097621983290420
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1462104815222642
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21926290422837411226
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23388301882989613868
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72709363916111226
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)72709363916111226
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)570033
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-5700-33
33003 Величина капитала на 31162555149271130533112782
33006 Величина капитала на 312364230724052405
33007 Величина капитала на 3193849648567191571247
33008 Величина капитала на 31258768216434204853186434
36003 Чистые активы на 31260127218825208597191535
36004 Чистые активы на 31218825208597191532177296
41103 Поступления – всего за отчетный год184111134265121441110254
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79181565054726439092
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год80030
41193 Прочие поступления за отчетный год104922777607417771132
41203 Платежи – всего за отчетный год171161131760118908113239
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34776248283011025022
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64984639424850551850
41293 Прочие платежи за отчетный год71401429904029336367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1295025052533-2985
42103 Поступления – всего за отчетный год83000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год83000
42203 Платежи – всего за отчетный год5867162020015059
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5867162020015059
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5784-1620-2001-5059
43103 Поступления – всего за отчетный год1631060140
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год901060140
43193 Прочие поступления за отчетный год73000
43203 Платежи – всего за отчетный год226865218131680
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2268000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2105-642-1753-1540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5061243-1221-9584
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2099000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50976)/Стоимость активов (306855) = 16.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92508+0+0) = -34.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31514)/Выручка (60994) = -51.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50976)/Выручка (60994) = 83.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.381

Индекс Альтмана Z = 10.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-51.67%), рентабельность компании (83.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИЖЕМСКИЙ ОЛЕНЕВОД И КО"