ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА" ИНН:1119003240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55414823 ОКВЭД:90.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47590
11504 Основные средства на конец предыдущего года5900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87115137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1151370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134174137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1741370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года195195195
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1951950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-687-626-375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-626-3750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-482-421-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-421-1700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года565656
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560539251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5392510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616595307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5953070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134174137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1741370
21103 Выручка за отчетный год970877684
21104 Выручка за предыдущий год8776840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год922997920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9979200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-120-236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-120-2360
22203 Управленческие расходы за отчетный год70140183
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1401830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22-260-419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-260-4190
23403 Прочие доходы за отчетный год13310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-229-419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-229-4190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год990
24603 Прочее за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-238-428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238-4280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62-238-428
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-238-4280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (134) = -46.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (922+0+70) = -2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (970) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (970) = -6.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.782

Индекс Альтмана Z = -27.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-3.6), рентабельность продукции (-2.27%), рентабельность компании (-6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛОЧНО-МЯСНОЙ ЗАВОД ИЖМА"