Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие" ИНН:1119003280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57440339 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года841216
11504 Основные средства на конец предыдущего года41216545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года841216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41216545
12103 Запасы на конец отчетного года281691619
12104 Запасы на конец предыдущего года691619640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9521330510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13285102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26314120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123620471443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20471443762
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124420881659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208816591307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-653000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-231200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6520-2302-316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2302-31620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года276333158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3331580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года748840571817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405718171287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года776443901975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439019751287
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124420881659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208816591307
21103 Выручка за отчетный год337267119033
21104 Выручка за предыдущий год6711903311005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103931224012891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122401289114141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7021-5529-3858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5529-3858-3136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7021-5529-3858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5529-3858-3136
23403 Прочие доходы за отчетный год338445333633
23404 Прочие доходы за предыдущий год453336331908
23503 Прочие расходы за отчетный год448638111
23504 Прочие расходы за предыдущий год638111129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4085-1634-336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1634-336-1357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1333520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4218-1986-336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1986-336-1357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-421800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-198600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-231200
32008 Величина капитала на 31-230200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))421800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-421800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))421800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)421800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-653000
33008 Величина капитала на 31-652000
36003 Чистые активы на 31-652000
36004 Чистые активы на 31-230200
41103 Поступления – всего за отчетный год713500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год343500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год300
41193 Прочие поступления за отчетный год369700
41203 Платежи – всего за отчетный год710300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год235600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год417200
41293 Прочие платежи за отчетный год57500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3200
43203 Платежи – всего за отчетный год5700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4218)/Стоимость активов (1244) = -339.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7021)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10393+0+0) = -67.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7021)/Выручка (3372) = -208.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4218)/Выручка (3372) = -125.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.84

Индекс Альтмана Z = -66.976

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.24), рентабельность продукции (-208.21%), рентабельность компании (-125.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ижемское автотранспортное предприятие"