Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма" ИНН:1119003402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75773352 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252735804143
11504 Основные средства на конец предыдущего года358041430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252735804143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года358041430
12103 Запасы на конец отчетного года2396930311163
12104 Запасы на конец предыдущего года9303111630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226742158818871
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21588188710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42234844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года348440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254923123930078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31239300780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280193481934221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34819342210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244453144630876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31446308760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357429733305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297333050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357433733345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337333450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280193481934221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34819342210
21103 Выручка за отчетный год277352259026468
21104 Выручка за предыдущий год22590264680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321791994923599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19949235990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-444426412869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264128690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-444426412869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264128690
23403 Прочие доходы за отчетный год1722349206
23404 Прочие доходы за предыдущий год3492060
23503 Прочие расходы за отчетный год1352371207
23504 Прочие расходы за предыдущий год3712070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-407426192868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261928680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847608609
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6086090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-492120112259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201122590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4921)/Стоимость активов (28019) = -17.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32179+0+0) = -13.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4444)/Выручка (27735) = -16.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4921)/Выручка (27735) = -17.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.84

Индекс Альтмана Z = 10.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (6.46), коэффициент текущей ликвидности (7.13), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-16.02%), рентабельность компании (-17.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изьвастроитель Усть-Цильма"