ООО "Ижмаагротранссервис" ИНН:1119005350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811464 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года612032744502
11504 Основные средства на конец предыдущего года327445026372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года612032744502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года327445026372
12103 Запасы на конец отчетного года1302862763
12104 Запасы на конец предыдущего года862763535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9531053302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года778871764169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года717641693048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года909089915985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899159853885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152101226510487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122651048710257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136411226510487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122651048710257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152101226510487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122651048710257
21103 Выручка за отчетный год234342197617603
21104 Выручка за предыдущий год219761760317952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214121974015552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197401555217218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202222362051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22362051734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202222362051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22362051734
23503 Прочие расходы за отчетный год6464581821
23504 Прочие расходы за предыдущий год4581821256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13761778230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1778230485
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13761778230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1778230485

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1376)/Стоимость активов (15210) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21412+0+0) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2022)/Выручка (23434) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1376)/Выручка (23434) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.694

Индекс Альтмана Z = 13.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.96), коэффициент быстрой ликвидности (4.96), коэффициент текущей ликвидности (5.79), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники